摘要

聚合支付是支付行业的一项重要创新，通过整合多种支付方式，极大简化了支付流程，提升了交易效率，为商户和消费者提供了更加便捷的支付体验。随着移动支付的普及，聚合支付在未来的支付场景中将继续发挥重要作用，不仅能满足多元化的支付需求，还将为商户带来更高的运营效率。同时，随着技术的不断进步，聚合支付也在持续创新，例如加强数据安全、优化支付体验和拓展新型支付场景，以更好地应对市场变化。未来，聚合支付将成为支付行业发展的关键驱动力，为推动数字经济的蓬勃发展做出重要贡献。

1. 聚合支付产品背景

所谓聚合支付是从事“支付、结算、清算”服务之外的“支付服务”，然后依托银行、非银机构等机构，并利用自身的技术与服务集成能力，将一个以上的银行、非银机构或清算组织的支付服务，整合到一起的并为商户提供服务的产品。比如收钱吧就是一款聚合产品。

1.1. 聚合支付起源

聚合支付产品的发展过程大致经历了三个阶段：

1. 第一阶段为2014年至2015年的起步期，随着线上支付市场日趋饱和了，支付机构争夺的市场主要产品向线下转移，这个时候二维码作为线下支付的主要媒介之一开始被大范围普及，所以能够提供支付方式一体化整合服务的聚合支付成为重要的服务产品，也是由于互联网头部企业越来越重视发展聚合产品，所以聚合支付迎来很好的发展时机。
2. 第二阶段为2016年至2017年的规模爆发加速期，在这一时期里，聚合支付产品快速迭新且被大范围推广，收单外包机构和收单机构纷纷入局，在支付宝和微信的推动下，聚合支付有了很大程度的发展和创新。
3. 第三阶段是2017年下半年至今的合规发展期，在2017年中下旬聚合支付监管政策陆续出台以后，市场开始严查“二清”，整个聚合支付行业发展慢慢的走向合规健康的发展道路。

1.2. 聚合支付产品

1. 市场上的支付方式越来越多，例如支付宝、微信支付、银联等，这么多类型的支付方式也无形当中增加了商户接入和管理的难度。
2. 市场上移动终端也越来越多，包括安卓、苹果等，对于这么多终端平台，需要在不同平台上实现支付功能的兼容，大大增加了技术开发难度和运营成本。
3. 目前市场上消费者的需求多种多样，一种支付方式很难满足要求，这时就需要多种支付方式来满足不同的消费者使用场景和使用偏好了。
4. 很好的解决了商户收款方式单一、对账繁琐等痛点，并整合了来自不同支付渠道的数据，为商家提供更全面的经营分析和决策支持，所以越来越多的商家选择聚合支付。
5. 优化整合了主/被扫支付、NFC支付、HTML5支付、APP内支付等多种支付场景，满足了不同场景下的支付需求。

可以说聚合支付的出现是移动支付市场发展的必然产物，是整个消费市场上多方面因素共同作用的结果。

1.3. 聚合支付场景

1. 聚合支付产品主要的需求方包括：线下实体店、电商平台、移动应用等。
2. 聚合支付产品服务商主要有：收钱吧、Ping++、哆啦宝、利楚扫呗等，以及主打跨境支付服务的PingPong、钱海支付等。
3. 为聚合支付产品提供支付接口和技术支持的企业方包括支付宝、微信、银联、快钱、汇付天下等。
4. 聚合支付产品相关的清算中心主要是负责处理支付业务的清算和结算，确保资金的安全流转。这里的清算主要是网联和银联。
5. 聚合支付产品最终使用的用户群体包括个人消费者和企业客户两部分。

1.4. 聚合支付产品

1. 在核心功能方面：聚合支付集成了多种支付方式（如支付宝、微信支付、银联等）整合到一个平台上，为消费者提供多样化的支付选择，同时也为商户提供统一的收款渠道。聚合支付也为商户提供清晰的管理后台，方便商户进行财务管理，包括交易查询、对账、退款、结算等操作。
2. 在技术实现方面：聚合支付产品通过API接口与多家支付通道对接，并支持微信公众号、小程序、扫码支付等多种支付场景。同时可以提供扫码枪、智能POS机、收款APP等硬件设备，满足不同商户的收款需求。
3. 在应用场景方面：聚合支付产品将不同支付方式集中到一起，并可以将不同的收单集于一个二维码或者一个终端当中，同时为线下线下商户交易服务。
4. 在后台系统管理方面：聚合支付产品包括账务模块，清结算模块，商户管理模块，渠道管理模块、交易监控模块、风险控制模块等等。
5. 在增值服务方面：聚合支付特色的营销平台在结合支付后广告、会员营销等功能后，能很大程度航帮助商户快速拓客。同时还可为用户提供金融增值服务。

1.5. 聚合支付发展

市场上的聚合支付作为对第三方支付平台服务的拓展，其发展背景是移动支付市场的迅速增长和商户对支付服务的多样化需求。聚合支付介于第三方支付和商户之间，通过聚合多种支付方式，帮助商户降低接入成本，提高运营效率。聚合支付不进行资金清算，无需支付牌照，但需遵守相关法律法规，确保信息流转和商户操作的合规性。央行针对聚合支付的政策走向，首先是对打着聚合支付旗号从事“二清”业务的公司进行整顿，打击违规行为。其次，政府支持合法合规的聚合支付公司，鼓励其发展，剔除违规企业，推动行业健康有序发展。

1.5.1. 行业现状

1. 多种盈利模式：聚合支付机构通过收取技术服务费、交易服务返佣金以及提供广告推广、金融服务等衍生服务，实现了盈利模式的多样化。
2. 监管政策支持：政府也对聚合支付行业给予了政策支持，鼓励其发展，同时对违规行为进行整顿，推动行业健康有序发展。

1.5.2. 面临挑战

1. 监管挑战：聚合支付行业快速发展的同时，也面临着监管挑战，包括商户和消费者对收费模式的抵触、资金二清风险、客户信息安全问题等。监管部门需完善法规，加强资质审核，打击非法活动，推动行业标准制定。
2. 数据安全与交易稳定性：聚合支付需要处理大量交易数据，确保数据安全和交易稳定性是关键挑战。长链路的交易流程和场景碎片化增加了开发难度和统一性问题。
3. 费率空间与业务同质化：在行业“支付大战”后，费率空间降低，聚合支付机构需要寻找新的盈利模式。同时，业务同质化问题也限制了行业创新和竞争力。
4. 目标商户规模小且分散：聚合支付服务的目标商户多为规模较小的个体商户，这要求聚合支付服务商具备处理海量小商户的经验和能力。

1.5.3. 聚合支付发展方向

通过技术的创新引领发展

1. 场景垂直化：未来聚合支付将更加深入特定行业和场景，提供定制化的支付解决方案，满足不同行业的特殊需求。
2. 商户下沉化：未来聚合支付服务将向更广泛的商户群体延伸，包括小型和微型商户，以提高市场覆盖率和交易量。
3. 服务精细化：未来提供更精细化的服务，如数据分析、营销支持、金融服务等，以增强客户粘性和提高收入来源。
4. 业务多元化：除了支付服务，聚合支付机构还将拓展增值服务，如广告推广、消费金融、大数据分析等，以实现收入多元化。
5. 全面IOT化：随着物联网技术的发展，聚合支付将与智能设备更紧密地结合，提供无缝的支付体验。

2. 聚合支付产品架构

通常来看，市场上的各支付系统都会结合公司自身业务和系统架构特点，通过不断的演化形成公司特有的支付系统。但无论怎样变化，基本的模块和逻辑是相通的。目前比较常见的聚合支付系统架构如下图所示：

2.1. 聚合支付架构

2.1.1. 支付应用层

所谓的聚合支付应用层指提供给最终用户在特定场景下使用的产品，比如扫码收银、二维码支付、生活缴费、信用卡返款、手机充值等。这些应用是建立在支付产品的基础之上，直接面向最终的用户提供服务。

2.1.2. 支付路由

市场上的每一种支付应用，都可能对应着一种或多种支付方式，那么这些支付方式的默认排序，还有在某个支付场景下供用户选择怎样的排序等都是由引导路由来实现。

2.1.3. 支付网关

支付核心系统的统一入口，对外提供支付相关业务的API接口。支付网关负责对外接口的安全加密，签名校验以及熔断机制等。下图分别是某支付提供的支付网关API示例。

2.1.4. 支付产品

支付产品就是通常所说的支付方式，其本质是银行和第三方支付机构封装好的支付产品。例如常说的银行卡快捷支付，微信支付，网银支付，账户余额支付等。

2.1.5. 支付路由

针对同一种支付产品，一般聚合支付平台都会对接多个支付渠道，用户在支付应用中选定了支付方式后，这次支付到底通过哪一家的支付渠道落地，就是支付路由负责管理的。支付路由根据订单的支付金额，渠道的手续费，渠道的稳定性等多种规则进行支付渠道的选择。

2.1.6. 支付渠道

这里讲的支付渠道模块主要是对接各家支付机构的支付接口，对接的机构包含银行，银联，第三方支付公司以及其他支付服务商。

2.1.7. 客户中心

客户中心是指自然人或企业的客户信息管理，包含创建客户，客户归并等。

2.1.8. 用户中心

用户中心主要是负责用户相关信息管理，包含个人用户注册，商户签约入网等。

2.1.9. 账户账务

账户账务用于实现支付业务相关账户的创建，生命周期管理，交易单边账记账等功能。

2.1.10. 订单中心

订单中心包括业务订单与支付订单的创建与管理，当前端产品确认好金额，商品等信息后，订单中心创建相关业务订单，当用户决定使用某种支付产品进行支付时，创建支付订单。某个支付订单失败不会引起业务订单状态变化，业务订单待支付订单完成时，人为取消时或自身超时过期时，发生状态改变。

2.1.11. 会计中心

当支付订单成功时，账务系统进行流水账记账（单边账），同时异步通知会计系统进行复式记账。当天会计日期切换时（例如24：00），会计中心进行日切处理，汇总相关会计科目。

2.1.12. 清算中心

支付渠道会在T+1给出T日交易的结算文件，即对账文件。清算中心根据对账文件及支付系统自身的记账流水，进行逐笔勾兑；对于异常流水进行差错处理操作；交易流水中的手续费计算，分润计算一般也在清算中心模块完成。

2.1.13. 资金管理

对于有支付牌照的第三方支付系统以及有清算资格的银行支付系统，需要对商户的结算资金进行清算。相关资金管理（头寸，备付金），打款操作在资金管理模块中完成。

2.1.14. 营销中心

就是负责支付业务中优惠活动，优惠券的创建与管理的模块。

2.1.15. 风控中心

风控中心包含黑名单设置，单笔交易限额，单日（月）交易限量限额等风控规则设置和管理。

2.2. 聚合支付业务种类

1. 技术集成：技术集成类聚合支付服务商提供的技术解决方案，主要帮助商户一次性接入多个支付渠道，如支付宝、微信支付等。它们不直接处理资金，而是作为技术桥梁，简化商户的技术开发工作。
2. 机构转接：机构转接类服务商主要帮助商户与银行或第三方支付平台建立正式的支付方式接入，但不直接触碰资金。它们更多地扮演信息中介角色，确保交易通道的开通和数据流转。
3. 增值服务：聚合支付除了基本的支付功能外，还提供客户管理、营销工具、数据分析等增值服务，帮助商户提升顾客体验和经营效率。
4. 硬件支持：聚合支付服务商也提供集成支付功能的硬件设备，如智能POS机、扫码枪等，结合软件服务，为线下商户提供一体化的收银解决方案。
5. 线上接口集成：聚合支付为线上商家提供专业的API接口，让商家能快速在其网站或应用中集成多种支付方式。这种方式适合电商平台、SaaS服务提供商等，同时简化用户支付流程，提升转化率。

3. 聚合支付产品商业模式

聚合支付的商业模式主要是寻求与各机构合作，发展以交易费率为基础，以广告营销和其他增值服务为衍生收入的商业模式。

3.1. 聚合支付盈利模式

聚合支付的盈利模式有很多，主要通过以下几种方式实现盈利：

1. 技术服务费：聚合支付机构通过为商户提供基于交易信息的技术性增值服务，如交易分析、门店管理、并入商户内部管理信息系统等，收取技术服务费用。
2. 交易服务返佣金：聚合支付机构是从每笔交易中获取一定比例的手续费，这是最基础的服务盈利模式。比如，第三方支付机构会从商家收取千分之一的费率，而支付代理机构则会从中收取部分费用。
3. 衍生服务收入：聚合支付利用支付流量进行广告业务，将支付流量转化为广告收入，降低商业交易费用。
4. SaaS软件服务：这个是提供给商户运营、收银、CRM会员管理等技术接口，并通过软件成本和交易费用盈利。
5. 硬件销售：聚合支付服务商通过销售扫码盒子、收银机、收银秤、刷脸机器等硬件设备，赚取中间差价。
6. 系统解决方案：主要是为客户提供综合系统解决方案，这些服务通常涉及较高的费用，成为聚合支付服务商的重要收入来源。

3.2. 聚合支付产品优势

1. 多样性和便利性：聚合支付可以提供商家使用包括信用卡、借记卡、电子钱包等多种支付方式，为消费者提供更多选择，提高支付的便利性。
2. 成本降低：通过聚合支付的介入，商家可以减少对多个支付系统的独立接入和维护，从而降低系统维护成本。聚合支付也提供统一的接口，这样也能简化技术实施过程，降低了技术成本。
3. 提升用户体验：消费者可以根据个人偏好选择支付方式，提升购物体验，减少购物车放弃率。
4. 数据分析与报告：聚合支付平台能够提供详细的交易数据分析和报告，帮助商家了解用户行为，优化经营策略。并且统一的对账服务可以简化了财务管理，提高对账的效率。
5. 安全保障：聚合支付平台通过数据加密、身份验证等技术手段，保障交易安全，降低资金风险。
6. 统一支付优势：聚合支付解决了传统收款码仅支持单一支付方式的问题，满足了市场对支付方式多样化的需求。

3.3. 聚合支付产品劣势

1. “二清”风险 ：所谓“二清”是指未取得支付牌照的单位或个人提供资金清算服务，即持牌收单机构先清算给这些公司，这些公司再清算给商户。由于“二清”机构的备付金账户缺乏有效监管，存在挪用沉淀资金的风险。一旦“二清”机构经营不善或发生欺诈行为，可能会卷款潜逃，给商户和消费者造成严重的财产损失。
2. 盈利前景不明：聚合支付机构的主要盈利模式是交易服务返佣，但随着市场竞争加剧，可能会引发“佣金战”，导致聚合支付机构不得不降低佣金率以提升市场竞争力，压缩了盈利空间。
3. 同质化竞争：中国市场存在众多聚合支付机构，业务同质化严重，导致市场竞争激烈。
4. 第三方支付市场寡头垄断：中国支付市场呈现“三国鼎立”的局面，银行卡收单业务由银联主导，支付宝和微信掌控移动支付市场，市场寡头垄断特征明显，新进入者面临巨大挑战。
5. 技术安全风险：聚合支付涉及大量敏感信息，如用户支付信息、商户信息等，若技术防护措施不足，可能面临数据泄露风险。
6. 洗钱与欺诈风险：聚合支付平台若监管不严，可能成为洗钱、套现等非法活动的温床，损害金融秩序和社会稳定。
7. 金融创新风险：聚合支付在探索金融创新服务时，如提供金融服务，需确保业务合规，避免触碰监管红线。

4. 聚合支付产品业务流程

4.1. 支付业务模式

1. 直接对接模式：聚合服务商直接与支付宝、微信支付等网络支付机构对接系统，负责商户拓展、资料收集、技术开发、二维码生成等。

1. 1. 具体流程包括以下几个方面
   2. 商户提交相关证照至聚合服务商。
   3. 网络支付机构审核并签约，下发商户号。
   4. 聚合服务商完成技术开发、二维码台卡生成、调试、安装等，交付商户使用。
   5. 支付场景：客户主动扫码、客户被动扫码。
   6. 客户主动扫码：客户在聚合服务商H5页面输入交易金额，部分交易信息由客户发送至聚合服务商。
   7. 客户被动扫码：交易信息完全由商家传送至聚合服务商，再由聚合服务商发送至网络支付机构。

1. 收单机构合作模式：支付机构逐渐关闭与聚合服务商的直接通道，转而与具有银行卡收单资质的支付机构、银行机构合作，这样可以确保资金结算的合规性，减少“二清”风险，提高支付生态的透明度和安全性。
2. 代理模式：聚合支付服务商通过代理商拓展业务，代理商负责商户的开发、维护和服务。
3. 智能POS机模式：聚合支付服务商提供智能POS机，集成多种支付方式，支持线下商户的支付需求。
4. 线上聚合支付模式：聚合支付提供统一的支付接口，简化电商平台的支付集成工作，提升消费者支付体验。

4.2. 商户管理

4.2.1. 商户入驻流程

聚合支付商户入网一般流程包括：

1. 官网注册与实名认证：商户访问聚合支付平台官网，完成注册并提交法人信息，进行实名认证，确保账户安全。
2. 提交企业资质：商户上传营业执照、开户许可证、法人身份证等扫描件，证明企业合法经营并提供办公场景照片，包括门头照、前台、办公环境等，证明实体运营。
3. 提交交易场景材料：提供发票信息、合同签署人信息、店铺链接及认证信息。
4. 审核与评估：聚合支付平台对商户提交的所有资料进行审核，评估商户资质和风险。
5. 签订合作协议：审核通过后，双方签订正式的合作协议，明确服务条款、费用、责任等。
6. 技术对接与培训 ：商户根据聚合支付平台提供的技术文档，进行系统对接。同时平台提供操作培训，确保商户熟悉使用流程，包括支付、退款、查询等。
7. 测试与上线准备：商户完成系统对接后，进行上线前的测试，确保支付流程顺畅。
8. 正式上线：测试无误后，聚合支付服务正式上线，商户开始使用聚合支付进行交易。
9. 后续服务与支持：聚合支付平台提供持续的技术支持、账务核对、问题解决等服务。商户可以定期查看交易数据、财务报表，进行账务管理。

4.2.2. 商户管理

商户信息管理是指商户进件的基本数据管理，包括商户的注册信息、营业执照等四要素认证，以及商户需要开通的支付通道等。核心字段包括商户名称、商户编号、联系人信息、银行账户信息、支付通道选择等。

1. 结算管理：结算管理是指专门处理商户的交易结算数据，包括总交易金额、结算金额的汇总、手续费计算、结算周期等。核心字段包括交易金额、交易时间、结算金额、结算时间、手续费、结算周期、出款状态等。
2. 费率配置：费率配置是指管理商户的支付费率，根据不同的支付渠道和交易类型设定不同的费率。费率由平台统一管理，代理无法对子级进行费率调整。
3. 代理管理：代理管理是指代理信息管理，包括代理的进件数据、分润数据、提现信息、下级管理等。
4. 商户进件与审核：商户进件是指包括商户提交申请、资质审核、账户开通等步骤。审核过程确保商户信息的真实性和合规性，防止风险商户进入系统。
5. 商户服务与支持：提供商户培训、技术支持、问题解答等服务，帮助商户更好地使用支付系统。商户可以查询交易记录、对账单、结算报告等，便于财务管理。
6. 商户风险管理：实施商户风险评估，对高风险商户采取限制措施，如提高交易监控频率、限制交易额度等。反洗钱风控，包括商户信息的四要素认证、卡BIN黑名单管理、反洗钱规则检查等。

4.3. 聚合收银台管理

聚合支付收银台是聚合支付系统中的核心部分，它整合了多种支付方式，为商户和消费者提供统一的支付界面。

1. 支付方式聚合：聚合收银台整合了包括但不限于微信支付、支付宝、银联云闪付、银行卡支付等在内的多种支付方式。用户也可以根据自己的偏好和支付习惯选择最合适的支付方式。
2. 订单信息展示：展示订单详情，包括商品名称、数量、单价、总价、优惠信息等。
3. 支付方式选择与排序：提供支付方式的直观展示，用户可以快速识别并选择。并根据支付方式的使用频率、手续费、用户偏好等因素动态排序，优化用户体验。
4. 默认支付方式设置：可以根据用户历史支付行为、支付方式的可用性或公司推广策略自动设置默认支付方式。用户也可以自定义默认支付方式，提高支付效率。
5. 支付限额与风控：这里显示支付方式的限额信息，避免超出限制导致支付失败。
6. 优惠信息展示与计算：这里展示与支付方式相关的优惠信息，如满减、折扣、积分抵扣等。
7. 支付结果反馈：订单支付成功后，立即反馈结果，包括支付状态、交易号等信息。
8. 支付流程引导：这里提供清晰的支付流程指引，包括支付前的确认、支付中的操作指导、支付后的结果确认等，帮助用户顺利完成支付。
9. 多场景支持：聚合支付支持PC端、移动端（H5、APP）、小程序等多种场景下的支付需求。
10. 支付网关路由：这个是根据支付方式和商户需求，智能选择最优的支付网关进行交易处理。
11. 数据统计与分析：这里是指收集支付数据，进行统计分析，为商户提供支付趋势、用户偏好等信息。

4.4. 支付渠道管理

1. 第三方支付渠道：市场上重要的支付渠道包括微信支付、支付宝、京东支付、百度钱包等，各有特色，满足不同用户需求。
2. 银行卡支付渠道：银联渠道作为中国银行卡联合组织，银联在银行卡产业中发挥核心作用，通过银联跨行交易清算系统，实现银行间交易的互联互通，方便银行对接。
3. 电子钱包：市场上如翼支付、京东钱包等，用户可以将资金存入电子钱包，用于线上或线下支付，提供额外的支付方式选择。
4. 二维码支付：二维码支付是将多种支付方式整合到一个二维码中，消费者扫描后，可以选择任意支持的支付方式进行支付，简化支付流程。
5. 跨境支付：这里支持Visa、MasterCard等国际信用卡，满足跨境交易需求。针对不同国家和地区，聚合支付平台可能整合当地流行的支付方式，如PayPal、Paytm等，以适应全球市场。
6. 预付卡：用户可以购买预付卡，用于特定商户或平台的支付，提供额外的支付选择。

4.5. 订单清结算管理

1. 下单支付：用户提交订单后，聚合支付系统完成从用户银行（或其他）账户中扣款并输出支付结果；
2. 日切：每天固定时间（例如24：00），系统对当天所有交易进行汇总统计，切换系统交易日期。
3. 对账：一般在交易日第二天，聚合支付系统从支付渠道方下载对账文件，进行对账。
4. 清算：对账后的交易，进行相关手续费，分润计算，并将商家的待清算款付款给商家。

以用户在某电商平台（或外卖平台）中下单购物为例，首先用户将商品添加至购物车中，在购物车界面确认下单，下单后由订单中心模块生产业务订单，包含业务订单编号，商品信息，收货地址，下单时间，订单状态等主要信息。

点击”去支付“后生成业务订单，业务订单创建后，在支付应用”收银台“中，引导路由决定展示哪些可供选择的支付方式，用户选择支付方式，点击”确认支付“后，订单中心生成相应的支付订单。

根据用户所选择支付方式，支付网关将支付订单发送给相应支付产品模块，支付产品在支付路由模块中，根据支付方式，订单金额，手续费规则，通道稳定性等因素，选择最终落地的支付渠道。

在确认落地的支付渠道后，支付渠道模块向渠道测发起支付申请，同步收到渠道测返回的渠道方订单ID等信息。

然后跳转至渠道方支付页面，或者通过SDK唤起相关支付APP，输入支付密码等鉴权信息，提交至支付渠道方后台；

根据渠道方支付页面（或APP）显示支付结果，点击返回，回到聚合支付系统应用页面；前端页面（或APP）上显示的支付结果，不能做为聚合支付系统的支付结果，要以回调结果或主动查询结果为准。

在支付渠道模块等待渠道测的回调信息，支付结果以渠道测回调信息中的结果为准；

如果一定时间（例如10秒）内没收到渠道测回调信息，支付渠道模块需要发起主动查询，轮询订单支付结果。支付渠道将支付结果通知支付网关，支付网关调用账户账务模块进行记账操作。流水账记账成功后，更新支付订单状态，支付订单状态更新后，更新业务订单状态；

同时通知会计系统，进行会计记账。

支付机构帮助交易平台代收代付交易款，从消费者发卡行把钱拿过来，然后结算给交易平台。同样，交易平台通过支付机构收款后，需要结算给自己的店家。交易处理成功后，交易数据推送至清算中心，清算中心获取交易对象模型和计费配置，计算应入金额、分账金额、分润金额。不同交易涉及不同的对象关系，如代理商、分账方等，这影响算账目标和任务，如是否需要算分账、分润，以及分给谁。

分账/分润：分账是商户将交易金额按设定比例进行多方划分的过程。分润是渠道方将各参与方费率差部分划分给各方的过程，例如给代理商划分“商户手续费-自己手续费”的那一部分手续费差。

支付机构业务与核算：这里的业务主要是帮助商户收款付款的收付退业务，为商户结算的打款业务，从中获取商户手续费收入，并支付通道成本，形成的价差是主要利润来源。支付机构作为企业，还有自有资金业务，涉及向商户收取手续费、向通道支付成本、员工工资发放、费用报销、股东分红等。核算体系涉及支付业务的渠道清算、商户结算、备付金核算、自有资金的会计核算等。

4.6. 账务管理

4.6.1. 入款业务

例如下单支付，充值等，由支付系统调用银行（或其他）支付渠道，实现对用户银行卡进行扣款操作，支付路由主要考虑以下：

首先确认用户所选支付方式在系统中可用的渠道范围，例如用户选择微信支付，路由范围就是本系统已经对接的微信支付渠道。

成本低，费用少，包括手续费成本以及是否有营销优惠活动等。

限额符合要求，通道每日每月限额，单笔限额等。

卡类型，支付通道是否支持信用卡，外币卡等。

4.6.2. 出款业务

例如提现，清算打款等，由支付系统调用银行（或其他）代付渠道，实现对用户（或商户）收款银行卡进行付款操作，支付路由主要考虑以下：

1. 成本低，费用少，与入款业务一样，代付渠道的成本手续费是最重要路由因子。
2. 到账时效，付款后收款人银行卡多久可以收到到账通知。
3. 代付渠道限额符合要求，通道每日每月限额，垫资额度，自由资金额度等。
4. 收款账户类型，渠道支持对公代付，对私代付。

支付路由的规则是每个支付系统的核心，也是企业盈利的核心机密。下面简单介绍常见的路由规则设计思路。

可以通过人工设置配置文件配置路由，指定每种支付方式的支付渠道优先级。对于比较小型或者简单的支付系统，支付渠道接入较少，每种支付方式可能只接入了1-2家支付渠道，对于这种场景，支付路由一般采用配置人工设置配置文件方式，指定每种支付方式的渠道优先级。如图所示进行配置：

这种简单的人工路由适合支付产品对应的支付渠道较少时，人工设置优先级，切换灵活，可控力度较强。根据系统设置的规则自动选择支付通道，又可分为简单的路由规则设置和通过权重得分计算最优渠道。

如图所示，成本优先原则的支付路由规则示例：

上图的路由流程是先根据支付方式选定可选的通道范围，再从成本的角度（手续费，优惠），从低到高依次尝试，尝试范围报考其他限制条件以及可用性。这是一种简单的路由规则设置，每个行业每个公司根据自身特定的业务模式和通道特点，也会有各自特殊的规则设置方法。

4.6.3. 账户系统设计

在聚合支付系统中，账户是用来记录会计科目所反映的业务内容的工具，它根据会计科目来开设的。因而在设计账户体系时，首先需要完成会计科目的设置，之后按照会计科目来设置账户。根据我国企业会计制度要求，划分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类和共同类六大会计科目。聚合支付系统一般需要涉及资产类科目，负债类科目和损益类科目。

这些账户，具体在系统中落地为数据库表，一个是账户表，主要用来记录账户基本信息：账户ID，名称，会计科目，可用余额，冻结余额等；另一个是账户流水表，记录这些账户所有相关变化的流水记录。

所以，账户=账户余额+账户流水

在整个支付系统运行过程中，在不同的场景需要做各种记账处理，下面来举例说明

在之前下单支付的过程中，记账分2个步骤，支付成功后系统同步记录流水账，异步通知会计系统做复式记账。统在支付完成后，先针对支付订单记录流水账，这也是后续做会计记账的原始凭证。记流水账同时对相关账户余额进行更新，用于向用户展示最新的余额。

流水账一般记录以下内容：

异步通知会计系统做复试记账。

博文参考

2020年中国第三方支付市场AMC模型-易观分析

📎第三方支付市场报告.pdf